2026 연말정산 카드 소득공제 계산기

이 계산기는 무엇을 계산하나요

신용카드 등 소득공제는 ‘얼마를 썼는지’가 아니라 총급여의 25%를 넘긴 금액, 결제수단별 공제율, 한도 세 가지로 결정됩니다. 계산기는 이 순서를 그대로 따라갑니다.

1. 문턱 — 총급여 × 25%를 넘었는지 확인합니다. 넘지 못한 사용액은 공제가 0원입니다.
2. 공제율 — 문턱을 넘긴 금액을 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%, 전통시장·대중교통 40%, 문화체육 30%로 나눠 계산합니다.
3. 한도 — 기본한도(자녀 수 반영)를 적용하고, 넘은 금액은 전통시장·대중교통·문화체육 공제액과 추가한도 안에서 추가로 인정합니다.

여기에 세 단계를 더했습니다. 명세서에 찍혔지만 공제되지 않는 지출을 빼는 보조 입력, 남은 기간 결제수단을 바꿀 때 늘어나는 공제액과 세금 감소액 비교, 그리고 맞벌이 부부가 어느 쪽 카드로 결제하는 편이 유리한지의 비교입니다.

결제수단·사용처별 공제율

문턱을 채우는 순서는 공제율이 낮은 신용카드부터입니다. 그래서 같은 금액을 써도 신용카드로 먼저 문턱이 채워지고, 체크카드 사용분은 그 위에 얹히는 구조가 됩니다. 체크카드 사용액만 따로 떼어 보면 실제 공제액과 어긋나는 이유입니다.

2026년 개정 — 자녀 수별 기본한도

2026년 1월 1일 이후 사용분부터 조세특례제한법 제126조의2 제10항이 개정되어, 자녀 등 부양가족이 있는 근로자의 기본한도가 올라갔습니다.

여기서 말하는 ‘자녀 등’은 직계비속(손자녀·동거입양자·위탁아동 포함) 중 20세 이하(장애인은 나이 제한 없음)이고, 소득금액 100만원 이하이며, 다른 거주자의 기본공제를 받지 않는 사람입니다. 배우자와 자녀의 기본공제를 누가 받을지 정하지 않았다면 연말정산 전에 부양가족 등록 상태부터 확인하세요. 추가공제 한도(7,000만원 이하 300만원, 초과 200만원)는 이번 개정과 별개로 그대로 유지됩니다.

추가공제는 이렇게 계산됩니다

기본한도를 다 채웠을 때 남는 여지가 추가공제입니다. 산출 공제액이 기본한도를 넘으면 ‘넘은 금액’과 ‘전통시장·대중교통·문화체육 공제액 합계’ 중 작은 금액을, 추가한도 안에서 더 인정합니다. 세 가지 중 가장 작은 값이 실제 추가공제액입니다.

두 번째 예시에서 같은 3,000만원을 전부 신용카드로 썼다면 (3,000만원 − 1,500만원) × 15% = 225만원입니다. 결제수단을 나눈 것만으로 125만원 차이가 납니다. 네 번째 예시는 한도를 넘긴 공제액 800만원과 추가한도 300만원이 부딪혀 300만원까지만 인정된 경우입니다.

공제에서 빠지는 지출 체크리스트

“카드값은 많은데 공제는 적다”는 느낌이 들 때 가장 먼저 볼 지점입니다. 아래 항목은 카드 명세서에는 찍히지만 소득공제 대상 사용액에는 들어가지 않습니다. 해당되는 항목을 눌러 표시해 두고, 계산기의 ‘공제 제외 지출 빼기’에 금액을 넣으면 실제에 가까운 결과가 나옵니다.

월 관리비·공과금이 카드로 자동결제되고 있다면 그 금액은 사용액에는 잡혀도 공제는 되지 않습니다. 반대로 휴대폰 요금 중 콘텐츠 구매처럼 통신요금이 아닌 항목, 학원비처럼 공납금이 아닌 교육 서비스는 공제 대상이 될 수 있으니 결제 내역을 나눠 확인하는 편이 정확합니다.

공제액과 ‘돌려받는 돈’은 다릅니다

카드 공제는 세액공제가 아니라 소득공제입니다. 공제액 337만 5,000원은 과세표준을 그만큼 줄여 줄 뿐이고, 실제 세금 감소액은 줄어든 금액에 본인 한계세율을 곱한 값입니다. 과세표준이 15% 구간이라면 소득세 50만 6,250원, 지방소득세 10%를 더해 약 55만 7,000원입니다.

이 계산기는 총급여와 자녀 수로 과세표준 구간을 추정하지만, 추정에는 가정이 들어갑니다. 근로소득공제만 반영하고 기본공제는 본인·배우자·자녀로 가정하며, 국민연금 4.5%와 건강보험 등 3.8%를 소득공제로 넣습니다. 주택자금·연금저축·의료비·기부금 공제는 넣지 않습니다. 실제 과세표준이 다르면 계산기에서 구간을 직접 고르는 편이 정확합니다.

자주 묻는 질문

계산기가 가정한 것

• 금액은 원 단위로 계산하고, 공제액과 세금은 원 단위에서 반올림합니다.
• 최저사용금액은 총급여 × 25%에서 원 미만을 버립니다.
• 지방소득세는 소득세의 10%로 계산합니다(소득세 15% → 지방세 포함 16.5%).
• 문화체육 30%는 총급여 7,000만원 이하에만 적용하고, 초과 시 신용카드 15%로 계산합니다.
• 부부 합산은 계산하지 않습니다. 각자 근로소득이 있으면 각자 신고합니다.
• 입력한 값은 브라우저 안에서만 계산되고 어디에도 저장·전송되지 않습니다.

근거 자료

• 국가법령정보센터 — 조세특례제한법 제126조의2, 같은 법 시행령 제121조의2: law.go.kr
• 국세청 — 신용카드 등 사용액 공제율·공제한도 상담 사례: call.nts.go.kr
• 국세청 — 현금영수증·신용카드 수취 시 혜택(주요 세법 개정 내용): nts.go.kr
• 재정경제부 — 2025년 세제개편안 ‘자녀 수에 따라 신용카드등 소득공제 한도 확대’: whatsnew.mofe.go.kr